Category Archives: Investigationen

Investigationen zu Unternehmen und deren Geschäftsführern – Handelsregister der Welt

Häufig ist es erforderlich im Rahmen von Fraud- und Background-Recherchen Informationen zu Gesellschaften und deren Geschäftsführern zu beschaffen. Handelt es sich um deutsche Firmen, so besteht eine Zugriffsmöglichkeit auf das deutsche elektronische Handelsregister https://www.handelsregister.de/rp_web/mask.do?Typ=e und das Unternehmensregister https://www.unternehmensregister.de/ureg/. In letzterem sind Informationen zu veröffentlichten Jahresabschlüssen abrufbar. Handelt es sich bei dem fraglichen Unternehmen um ein […]

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Die Auswertung von elektronisch gespeicherten Daten

Eine Auswertung der Unternehmensdaten erfolgt immer auf einer Kopie der Originaldaten, um eventuelle Veränderungen der Daten auszuschließen und den Beweiswert zu erhalten. Für die Auswertung entsprechender Daten kommen heute Softwareprogramme zum Einsatz, durch die das Datenmaterial analysiert und Verbindungen zwischen Personen und Finanztransaktionen hergestellt werden können. Angesichts der oft riesigen Datenmengen, die heute vorliegen, muss […]

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Datensicherung

Eine Sicherstellung der entsprechenden Hardware, sofern es sich um einzelne Computer handelt, wird meist vom Team des Insolvenzverwalters vorgenommen. Wichtig ist es, alle Arbeitsschritte zu dokumentieren. Hilfreich ist es Fotos der vorgefundenen Geräte und ihrer ggf. vorhandenen physikalischen Verbindungen zu machen. Sind Netzwerkdokumentationen vorhanden so müssen diese gesichert werden. Bevor die Daten des sichergestellten Computers […]

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Passwörter

Eine Sicherung und Auswertung elektronisch gespeicherter Daten wird außerordentlich erleichtert, wenn bereits in einer sehr frühen Phase die Passwörter zu Computernetzwerken, Computern etc. abgefragt und erfasst werden. Gegebenenfalls könne allerdings Passwörter von Computern und Netzwerken mit entsprechenden Tools zurückgesetzt oder ermittelt werden.

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Wo sind elektronische Daten zu finden, die es ggf. auszuwerten gilt?

Die ersten Tage des Insolvenzverwalters stellen diesen – insbesondere im Falle fraudulenter Handlungen der Inhaber/ Geschäftsführer/ Mitarbeiter des betreffenden Unternehmens – vor große Herausforderungen. Geschäftsbücher und Geschäftsaufzeichnungen fehlen in vielen Fällen oder sind lückenhaft, oder aber auch gefälscht. Angestellte des Unternehmens, die mit Buchhaltungsaufgaben betraut waren, sind oft nicht mehr im Unternehmen oder auskunftsunwillig, möglicherweise […]

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Mögliche Anzeichen für kriminelles Verhalten im Vorfeld der Einleitung eines Insolvenzverfahrens

Tiefergehende Prüfungshandlungen des Insolvenzverwalters werden meist vorgenommen, wenn dieser mit folgenden Sachverhalten konfrontiert ist: wenn die Buchhaltung Lücken aufweist oder eine solche praktisch gar nicht vorhanden ist wenn Buchungen geändert oder storniert worden sind wenn Transaktionen nicht aufgezeichnet worden sind (Dies ergibt sich nicht oder nur mittelbar aus der Buchhaltung, Hinweise darauf lassen sich bei […]

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Sicherung und Auswertung von Daten in Kriminalinsolvenzen Der Einsatz von Spezialisten

Die Aufklärung von Vermögensverschiebung, versteckten Vermögenswerten, Betrugs- und Untreuehandlungen ist für Insolvenzverwalter häufig außerordentlich schwierig. Manchmal sind die Anzeichen für Vermögensverschiebungen, für Betrug und Untreuehandlungen offensichtlich. In anderen Fällen jedoch sind Anzeichen hierfür nur bei der Analyse umfangreicher Buchhaltungsunterlagen zu finden. Finanzinformation und Geldflüsse müssen nachgezeichnet werden. Die Investigation entsprechender Sachverhalte kann sehr komplex sein […]

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Hintergrundermittlungen zu beteiligten Einzelpersonen und Firmen

Teil von Ermittlungen zu Beziehungen zwischen Personen und Firmen sowie deren Vermögensverhältnissen sind immer auch Hintergrundrecherchen im Internet. Neben Unternehmensregistern und diversen Unternehmensdatenbanken sind soziale Netzwerke wie Facebook eine wichtige Quelle entsprechender Informationen.

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